台灣人壽員工5年挪用逾1600萬　金管會重罰960萬元、今年保險業最大罰單

中信金旗下台灣人壽內控失靈爆發弊案，有員工5年挪用保單懸帳款項高達1,600萬餘元，金管會今天（9/24）宣布依照《保險法》相關規定，對台灣人壽裁罰960萬。金管會保險局副局長蔡火炎表示，這是今年度保險業裁罰金額最高紀錄，也是業界首見挪用懸帳案例。

金管會解釋，所謂懸帳款，是指已在會計系統中入帳，但因找不到歸屬對象等理由，而長期懸宕在應收、應付、預收、預付、暫收、暫付款等資產或負債科目、未結清的款項。

蔡火炎也說明，此案源自台灣人壽有客戶反映沒收到失效保單的退費，經台灣人壽去年12月1日向金管會通報後，金管會對台壽辦理業務檢查，發現台灣人壽在檔案管理、金融消費者保護，及防制洗錢等作業出現多項內控缺失，違反《保險法》及《洗錢防制法》相關規定。

金管會宣布3大裁罰理由，首先，金管會認定台灣人壽針對辦理退費及懸帳清理作業，沒有落實內控執行，例如此案退費案件的受款人不是保單關係人，但相關案件沒有留存付款憑證或簽呈，仍放行付款或轉帳。

第2點，金管會認定台灣人壽在保單保全處理作業及人員的權限控管，也未完善建立內控作業。

金管會進一步說明案件細節，表示此案僅一位員工楊女涉案，透過鑽系統權限漏洞，把客戶保單懸帳款分批轉給親朋好友，接著挖東牆補西牆，用其他懸帳補上挪走的錢，相關交易筆數共計94筆，舞弊時間橫跨2020年5月至2025年6月。

第3點，金管會認定台灣人壽對失效外幣保單無匯款帳戶的懸帳金額，沒有納入「應付未付」款項退還作業的聯繫機制，也未積極清理，因而遭員工不當挪用。

綜合上述3點違規說明，金管會表示，此次裁罰針對台灣人壽多項內控缺失開罰840萬元，而針對台灣人壽未積極清理失效保單的未退還款項，未落實對金融消費者的保護管理，此項核處120萬元罰鍰，合計960萬元。

金管會表示，誠信為保險業經營的核心價值，員工舞弊案件雖涉及個人不法行為，但如果保險公司長期未能即時發現或防杜，也凸顯公司內控制度需確實檢討改善，保險公司不應將此事件單純歸咎為員工故意行為或個案疏漏，應從公司治理及風險管理角度審慎檢討事件成因及制度面問題，並由董事會及高階經理人切實負起督導責任。